Affiliate Marketing Belasting: Complete Gids voor Nederland 2026

Geld verdienen met affiliate marketing klinkt fantastisch, totdat je de brief van de Belastingdienst krijgt. Of je nu €50 of €5000 per maand verdient met affiliate links: de fiscus wil zijn deel. Maar wanneer moet je precies belasting betalen? Heb je een KvK-inschrijving nodig? En welke kosten mag je aftrekken?

In deze gids leg ik je precies uit hoe affiliate marketing en belasting werken in Nederland. Je leert wanneer je een onderneming moet starten, welke belastingregels van toepassing zijn, en hoe je slim omgaat met je affiliate inkomsten. Want één ding is zeker: wie zijn zaken goed regelt, betaalt niet te veel én voorkomt vervelende verrassingen.

Wanneer moet je belasting betalen over affiliate inkomsten?

De meest gestelde vraag is simpel: vanaf welk bedrag moet ik belasting betalen? Het antwoord is misschien verrassend: vanaf de eerste euro. Ook als je maar €20 per maand verdient met affiliate marketing, ben je in principe belastingplichtig over dit inkomen.

Het verschil zit hem in hoe je belasting betaalt. Dat hangt af van of je affiliate activiteiten worden gezien als een onderneming of als een hobby. En dat maakt fiscaal een wereld van verschil.

Box 1: onderneming versus resultaat uit overige werkzaamheden

De Belastingdienst kent twee mogelijkheden voor affiliate inkomsten in box 1 (inkomstenbelasting):

• Winst uit onderneming: Je hebt een officiële onderneming met KvK-inschrijving en draait voor meer dan het uurtarief van €6,25 (sinds 2026). Je mag kosten aftrekken en hebt recht op ondernemersfaciliteiten.
• Resultaat uit overige werkzaamheden (ROW): Je doet het voor de fun of bijverdienste zonder ondernemerskarakter. Je mag gemaakte kosten aftrekken, maar geen andere ondernemersfaciliteiten gebruiken.

De vraag of je een onderneming hebt, hangt af van meerdere criteria. De Belastingdienst kijkt naar duurzaamheid, zelfstandigheid, winststreven en je uurloon. Als je structureel en serieus bezig bent met affiliate marketing, word je al snel gezien als ondernemer.

Affiliate marketing zonder KvK: mag dat?

Een veelgestelde vraag is of je affiliate marketing zonder kvk mag doen. Het antwoord is genuanceerd. Je mag het, maar alleen als je activiteiten niet als onderneming worden gezien.

In de praktijk betekent dit:

• Je verdient af en toe wat bij met een blog of YouTube-kanaal
• Je besteedt er weinig tijd aan (hooguit paar uur per week)
• Je hebt geen professionele website of uitgebreide marketingstrategie
• Je inkomen is bescheiden en onregelmatig

Zodra je structureel inkomsten genereert en er serieus mee bezig bent, is de kans groot dat de Belastingdienst je beschouwt als ondernemer. Dan ben je verplicht om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel.

Wil je meer weten over wanneer je je precies moet inschrijven? Lees dan ons artikel over affiliate marketing en KvK-inschrijving, waarin we alle criteria gedetailleerd bespreken.

Welke belasting betaal je als affiliate marketeer?

Als ondernemer in affiliate marketing heb je te maken met verschillende belastingsoorten. Hier is een overzicht van wat je allemaal op je bordje krijgt.

Inkomstenbelasting (IB)

Je affiliate inkomsten vallen onder box 1 van de inkomstenbelasting. Het tarief loopt op van 36,97% tot 49,5% (2026), afhankelijk van je totale inkomen. Als je onderneming hebt, trek je eerst je bedrijfskosten af en pas daarna betaal je belasting over de winst.

Het grote voordeel van een officiële onderneming is dat je recht hebt op diverse aftrekposten:

• Zelfstandigenaftrek: €5.030 in 2026 (als je aan de ureneis voldoet)
• Startersaftrek: Extra €2.123 in je eerste drie jaar
• Kleinschaligheidsaftrek: Afhankelijk van je winst, maximaal €3.750
• MKB-winstvrijstelling: 13,31% van je winst is vrijgesteld

BTW (omzetbelasting)

Zodra je als ondernemer bent ingeschreven bij de KvK, moet je je meestal ook aanmelden voor de btw. De kleine ondernemersregeling (KOR) biedt uitkomst voor startende affiliate marketeers: tot €25.000 omzet per jaar ben je vrijgesteld van btw-administratie.

Bij belasting kor (kleine ondernemersregeling) hoef je geen btw in rekening te brengen bij je klanten en geen btw-aangifte te doen. Nadeel: je kunt ook geen btw terugvragen over je bedrijfskosten. Voor de meeste affiliate marketeers is dit echter gunstig, omdat hun kosten vaak beperkt zijn.

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Als je een BV opricht voor je affiliate activiteiten, betaal je geen inkomstenbelasting maar vennootschapsbelasting. Het tarief is 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% daarboven. Dit wordt interessant vanaf een jaarwinst van ongeveer €60.000+, maar brengt ook meer administratieve lasten met zich mee.

Welke kosten mag je aftrekken?

Een van de grote voordelen van ondernemer zijn, is dat je bedrijfskosten mag aftrekken van je winst. Maar wat mag nu precies?

Algemene bedrijfskosten voor affiliate marketeers

De volgende kosten zijn vrijwel altijd aftrekbaar:

• Websitekosten: domeinnaam, hosting, WordPress themes en plugins
• Software en tools: SEO-tools (Ahrefs, SEMrush), e-mailmarketing, analytics
• Advertentiekosten: Google Ads, Facebook Ads, Pinterest Ads
• Contentkosten: tekstschrijvers, grafisch ontwerpers, video-editors
• Kantoorkosten: laptop, bureau, bureaustoep (met afschrijving)
• Cursussen en opleiding: relevant voor je affiliate business
• Zakelijke telefoon en internet: vaak 50% zakelijk gebruik
• Bankkosten: zakelijke rekening en transactiekosten

Cursussen aftrekbaar als ondernemer

Een interessante vraag is of een cursus aftrekbaar belasting particulier is. Als particulier (geen ondernemer) mag je cursussen niet aftrekken van je belasting. Alleen als je ondernemer bent én de cursus direct verband houdt met je bedrijf, is deze volledig aftrekbaar.

Voor affiliate marketeers betekent dit:

• ✅ Cursus over SEO, contentmarketing, affiliate strategieën: aftrekbaar
• ✅ Online marketing trainingen: aftrekbaar
• ✅ Webinars over e-commerce en conversie-optimalisatie: aftrekbaar
• ❌ Algemene cursus "time management" of persoonlijke ontwikkeling: meestal niet aftrekbaar
• ❌ Cursussen die niet direct aan je bedrijfsvoering bijdragen: niet aftrekbaar

Wil je leren hoe je succesvol wordt in affiliate marketing? Bekijk ook de cursus Affiliate Marketing Revolutie, speciaal gericht op Nederlandse ondernemers die serieus aan de slag willen.

Thuiswerkkosten aftrekken

Als je vanuit huis werkt (wat de meeste affiliate marketeers doen), kun je een deel van je woonkosten aftrekken. Er zijn twee methoden:

1. Forfaitaire methode: €2,55 per vierkante meter zakelijk gebruikte ruimte (maximaal 30% van je woning)
2. Werkelijke kosten: Een evenredig deel van huur, energie, verzekeringen, onderhoud (meer administratie, maar soms voordeliger)

Affiliate samenwerking en btw: wat moet je weten?

Bij een affiliate samenwerking werk je samen met bedrijven die jou commissie betalen voor verkopen of leads. Fiscaal kan dit ingewikkeld worden, vooral op het gebied van btw.

Binnenlandse versus buitenlandse affiliate programma's

De btw-regels verschillen afhankelijk van waar het affiliate netwerk of bedrijf is gevestigd:

• Nederlandse adverteerders: Als je btw-plichtig bent, breng je 21% btw in rekening op je commissie. De adverteerder kan dit als voorbelasting terugvragen.
• EU-adverteerders: Verlegd btw-mechanisme. Jij berekent geen btw, de afnemer regelt dit in zijn eigen land.
• Niet-EU adverteerders: Vaak geen btw, maar kan verschillen per situatie.

De meeste Nederlandse affiliate marketeers werken via internationale netwerken zoals Awin, CJ Affiliate, of ClickBank. Deze betalen commissies vaak zonder Nederlandse btw. Controleer altijd je facturen en overleg bij twijfel met een accountant.

Hoe affiliate marketing werkt: de basis uitgelegd

Voor je de fiscale kant volledig begrijpt, is het belangrijk om te snappen hoe affiliate marketing werkt. Het concept is eenvoudig:

1. Jij promoot producten of diensten van andere bedrijven via unieke affiliate links
2. Bezoekers klikken op jouw link en kopen het product of melden zich aan
3. Jij ontvangt een commissie voor elke verkoop of actie
4. Het bedrijf krijgt nieuwe klanten zonder vooraf marketingkosten te betalen

Deze commissies kunnen variëren van enkele euro's tot honderden euro's per verkoop, afhankelijk van het product en de affiliate commissie structuur. Succesvolle affiliate marketeers bouwen vaak meerdere inkomstenbronnen op via verschillende programma's.

Wil je meer weten over de basis? Lees ons uitgebreide artikel over affiliate marketing leren, waarin we je stap voor stap door het hele proces leiden.

Praktische stappenplan: belastingen regelen als affiliate marketeer

Genoeg theorie. Hier volgt een concreet stappenplan om je fiscale zaken op orde te krijgen als affiliate marketeer.

Stap 1: Bepaal of je ondernemer bent

Stel jezelf deze vragen:

• Verdien je structureel (niet eenmalig) inkomsten met affiliate marketing?
• Besteed je meer dan 5-10 uur per week aan je affiliate activiteiten?
• Heb je een professionele website of social media strategie?
• Is je uurloon hoger dan €6,25?
• Wil je groeien en er serieus werk van maken?

Bij 3 of meer keer "ja": je bent waarschijnlijk ondernemer en moet je inschrijven bij de KvK.

Stap 2: Schrijf je in bij de KvK

Dit doe je online via kvk.nl. Kosten: ongeveer €75 eenmalig. Je krijgt een KvK-nummer dat je nodig hebt voor verdere stappen. Kies als rechtsvorm "eenmanszaak" (meest gebruikelijk voor starters) of overweeg een BV bij hogere winsten.

Stap 3: Meld je aan bij de Belastingdienst

Na je KvK-inschrijving ontvang je automatisch een brief van de Belastingdienst. Hierin staat of je btw-plichtig bent en moet aanmelden voor de omzetbelasting. Check of je in aanmerking komt voor de kleine ondernemersregeling (KOR).

Stap 4: Open een zakelijke bankrekening

Hoewel niet verplicht voor eenmanszaken, is een aparte zakelijke rekening aan te raden. Dit maakt je administratie overzichtelijk en scheidt privé van zakelijk. Veel banken bieden speciale zakelijke rekeningen voor ZZP'ers.

Stap 5: Houd een correcte administratie bij

Bewaar al je facturen, bonnetjes en transacties. Gebruik factureringssoftware of boekhoudprogramma's om dit gestructureerd te doen. Denk aan tools zoals Moneybird, Informer of Twinfield.

Stap 6: Doe je (btw-)aangiftes op tijd

Als je btw-plichtig bent, doe je per kwartaal (of maand/jaar) btw-aangifte. Eenmaal per jaar doe je ook inkomstenbelasting aangifte. Mis deze deadlines niet, want dan riskeer je boetes en verhogingen.

Stap 7: Overweeg een accountant

Vanaf een paar duizend euro winst per jaar loont het vaak om een accountant in te schakelen. Die zorgt ervoor dat je alle aftrekposten benut en geen fouten maakt. Kosten: €500-1500 per jaar afhankelijk van je omzet.

Voor- en nadelen van een onderneming starten voor affiliate marketing

Is het de moeite waard om je in te schrijven als ondernemer voor je affiliate activiteiten? Hier zijn de belangrijkste voor- en nadelen op een rij.

Voor de meeste serieuze affiliate marketeers wegen de voordelen ruimschoots op tegen de nadelen, vooral wanneer de winst boven €10.000 per jaar komt.

Veelgemaakte fouten bij belasting en affiliate marketing

Veel beginnende (en zelfs gevorderde) affiliate marketeers maken dezelfde fiscale fouten. Hier zijn de meest voorkomende, zodat jij ze kunt vermijden.

Fout 1: Inkomsten niet opgeven "omdat het maar klein is"

Zelfs als je maar €500 per jaar verdient met affiliate marketing, moet je dit opgeven bij de Belastingdienst. Niet opgeven is belastingontduiking en kan tot naheffingen en boetes leiden. De Belastingdienst heeft steeds betere digitale controles en kan betalingen van affiliate netwerken vaak traceren.

Fout 2: Te laat inschrijven bij de KvK

Sommige mensen wachten tot ze "echt veel verdienen" voordat ze zich inschrijven. Maar als je al maanden structureel inkomsten genereert, had je je al moeten inschrijven. Dit kan leiden tot naheffing van premies en gemiste aftrekposten.

Fout 3: Privé en zakelijk door elkaar gebruiken

Een zakelijke laptop ook privé gebruiken? Een deel van je huur aftrekken terwijl je geen aparte werkruimte hebt? Dit soort grijze zones kan problemen opleveren bij controle. Wees transparant en redelijk in je aftrekposten.

Fout 4: Geen onderscheid maken tussen omzet en winst

Je betaalt geen belasting over je omzet, maar over je winst (omzet minus kosten). Toch vergeten veel starters om alle kosten netjes bij te houden. Het resultaat: je betaalt te veel belasting omdat je niet alle aftrekbare kosten hebt gedocumenteerd.

Fout 5: De ureneis voor zelfstandigenaftrek niet halen

Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek, moet je minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Veel part-time affiliate marketeers claimen deze aftrek ten onrechte. Als je er 10 uur per week aan besteedt, kom je op ongeveer 520 uur per jaar — niet genoeg.

Belastingtips voor succesvolle affiliate marketeers

Wil je fiscaal slim opereren? Hier zijn enkele geavanceerde tips die je kunnen helpen om legaal minder belasting te betalen en meer over te houden van je affiliate inkomsten.

Tip 1: Maximaliseer je aftrekposten

Denk breed over wat zakelijke kosten zijn. Voorbeelden die vaak vergeten worden:

• Vakbladen en online subscripties (relevante nieuwsbrieven, onderzoekstools)
• Netwerkbijeenkomsten en conferenties (inclusief reiskosten)
• Co-workingspace of flexwerkplek
• Fotografie en videoapparatuur (als je content creëert)
• Licenties voor stockfoto's, muziek, video's

Tip 2: Plan je investeringen slim

Grote aanschaf in aantocht zoals een nieuwe laptop of camera? Plan dit in een jaar waarin je hoge winst verwacht, zodat de afschrijving/aftrek direct helpt om je belastingdruk te verlagen. Bij bedrijfsmiddelen onder €450 kun je zelfs direct alles aftrekken (kleine ondernemersregeling voor investeringen).

Tip 3: Gebruik de werkkostenregeling

Als je een BV hebt, kun je via de werkkostenregeling 1,92% van je loon onbelast aan vergoedingen geven. Dit kan gaan om zakelijke etentjes, kerstpakketten, of andere secundaire arbeidsvoorwaarden.

Tip 4: Pensioen opbouwen met fiscaal voordeel

Als ondernemer bouw je geen pensioen op zoals werknemers. Maar je kunt wel gebruik maken van regelingen zoals een lijfrente of de FOR (fiscale oudedagsreserve). Je stort geld in je pensioen en trekt dit af van je winst, waardoor je nu minder belasting betaalt.

Tip 5: Overweeg een BV bij hoge winsten

Vanaf ongeveer €60.000-80.000 winst per jaar kan een BV fiscaal aantrekkelijk worden. Je betaalt 19% vennootschapsbelasting in plaats van tot 49,5% IB. Nadeel: meer administratie en kosten voor oprichting en jaarrekening. Laat je hierin adviseren door een accountant.

Affiliate marketing op verschillende platforms en belasting

Of je nu werkt met een blog, YouTube, Instagram, of Pinterest, de belastingregels blijven hetzelfde. Maar de manier waarop je inkomsten genereert kan verschillen.

Bloggen en SEO

De meeste bloggers verdienen via affiliate links in artikelen. Je kosten zijn vooral hosting, domeinnamen, SEO-tools en mogelijk contentschrijvers. Deze kosten zijn allemaal aftrekbaar als je ondernemer bent.

YouTube

YouTubers verdienen vaak zowel via AdSense als via affiliate marketing. Let op: AdSense-inkomsten worden anders belast (vaak met Amerikaanse bronbelasting). Bij affiliate commissies via YouTube-beschrijvingen gelden dezelfde regels als voor bloggers.

Social media (Instagram, TikTok, Pinterest)

Steeds meer mensen verdienen via affiliate marketing pinterest of Instagram door producten te promoten. Ook hier geldt: structurele inkomsten betekent dat je ondernemer bent en belasting moet betalen. De kosten voor content creatie (camera, software, advertenties) zijn aftrekbaar.

Samenwerken met andere affiliate marketeers: fiscale aspecten

Sommige affiliate marketeers werken samen in partnerships of JV's (joint ventures). Dit kan fiscaal ingewikkelder zijn.

Maatschap of VOF

Als je structureel samenwerkt met een andere affiliate marketeer, kun je een maatschap of VOF (vennootschap onder firma) oprichten. Jullie zijn beiden ondernemer en delen winst en kosten. Dit moet wel goed administratief worden vastgelegd.

Inkoopkosten delen

Koop je samen SEO-tools of advertentieruimte? Zorg dat je duidelijke facturen en betalingsbewijzen hebt die aantonen welk deel voor jouw rekening komt. Anders kun je deze kosten niet aftrekken.

Commissies doorberekenen

Als jij affiliate commissies ontvangt en een deel doorgeeft aan een samenwerkingspartner, moet je dit netjes factureren en administreren. Bij twijfel schakel je een boekhouder in om dit correct te doen.

Internationale affiliate marketing: belasting over buitenlandse inkomsten

Veel affiliate marketeers werken met internationale programma's zoals Amazon Associates (VS), Awin (UK), of CJ Affiliate. Hoe zit het dan met belasting?

Belastingplicht in Nederland

Als je in Nederland woont, ben je hier belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Ook als je geld verdient via een Amerikaans of Brits affiliate programma, moet je dit opgeven in je Nederlandse belastingaangifte.

Bronbelasting in het buitenland

Sommige landen heffen bronbelasting op betalingen aan buitenlanders. De VS bijvoorbeeld houdt vaak 30% bronbelasting in op advertentie-inkomsten (zoals AdSense). Voor affiliate commissies geldt dit meestal niet, maar check altijd je contracten.

Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

Nederland heeft verdragen met de meeste landen om te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt. Als er in het buitenland bronbelasting is ingehouden, kun je dit vaak verrekenen met je Nederlandse belasting. Dit doe je via je aangifte inkomstenbelasting.

Tools en software om je belastingadministratie te vereenvoudigen

Administratie hoeft niet ingewikkeld te zijn. Met de juiste tools houd je moeiteloos bij wat je verdient en uitgeeft.

Boekhoudprogramma's

Populaire opties voor ZZP'ers en kleine ondernemers:

• Moneybird: Gebruiksvriendelijk, Nederlandse software, vanaf €9/maand
• Informer: Meer functies, geschikt voor grotere bedrijven, duurder
• Exact Online: Professioneel, maar ook complexer en kostbaar
• Yuki: Cloud-based, samenwerking met accountant mogelijk

Bonnetjes scannen

Apps zoals Klippa, ReceiptHero of de scan-functie in Moneybird helpen om bonnetjes direct digitaal op te slaan. Geen gedoe meer met papieren administratie.

Tijdregistratie

Wil je aantonen dat je voldoet aan de ureneis van 1225 uur? Gebruik dan tijdregistratiesoftware. Bekijk onze vergelijking van beste tijdregistratie software voor meer informatie.

Veelgestelde vragen over affiliate marketing en belasting

Moet ik btw in rekening brengen bij affiliate inkomsten?

Dat hangt af van je situatie. Als je onder de kleine ondernemersregeling (KOR) valt (omzet onder €25.000), hoef je geen btw in rekening te brengen. Als je wel btw-plichtig bent en werkt voor Nederlandse bedrijven, breng je 21% btw in rekening. Bij buitenlandse affiliate programma's is vaak het verleggingsregime van toepassing.

Vanaf welk bedrag moet ik me inschrijven bij de KvK?

Er is geen exact bedrag. Het gaat om de vraag of je een onderneming hebt. Als je structureel en met winststreven affiliate inkomsten genereert, ben je ondernemer en moet je je inschrijven. Dit kan al vanaf €1000 per jaar als je er serieus en regelmatig mee bezig bent.

Kan ik mijn affiliate inkomsten opgeven als bijverdienste?

Ja, als het echt een bijverdienste is (niet structureel, geen ondernemerskarakter), geef je het op als "resultaat uit overige werkzaamheden" in je belastingaangifte. Je betaalt dan gewoon inkomstenbelasting, maar hebt geen recht op ondernemersfaciliteiten.

Wat gebeurt er als ik mijn affiliate inkomsten niet opgeef?

Dit is belastingontduiking. De Belastingdienst kan dit ontdekken via bankgegevens, betalingsverkeer van affiliate netwerken, of kruiscontroles. Je riskeert naheffingen met boetes (tot 300% verhoging) en eventueel strafrechtelijke vervolging bij grote bedragen.

Mag ik mijn huiskamer aftrekken als werkruimte?

Je mag een deel van je woonkosten aftrekken als je een ruimte zakelijk gebruikt. Dit kan via de forfaitaire methode (€2,55/m²) of via werkelijke kosten. Let op: als je een ruimte exclusief zakelijk gebruikt, kan dit gevolgen hebben voor je eigenwoningregeling.

Toekomstperspectief: wat verandert er in 2026 en verder?

Belastingregels veranderen regelmatig. Hier zijn enkele ontwikkelingen die affiliate marketeers in de gaten moeten houden.

Verlaging zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs verlaagd. In 2026 is deze €5.030, maar tegen 2027 wordt deze verder afgebouwd. Dit maakt ondernemerschap fiscaal iets minder aantrekkelijk.

Aanpassing KOR-grens

De grens voor de kleine ondernemersregeling kan aangepast worden. Houd de plannen van het kabinet in de gaten om geen verrassingen te krijgen.

Digitale controles worden scherper

De Belastingdienst investeert in AI en data-analyse om belastingontduiking beter op te sporen. Verwacht dat controles op online inkomsten (zoals affiliate marketing) strenger worden.

Hulp nodig bij je belastingaangifte?

Belasting en affiliate marketing kunnen complex zijn. Hier zijn enkele opties voor hulp:

Zelf doen

Met software zoals Moneybird of de gratis tools van de Belastingdienst kun je zelf je aangifte doen. Dit is vooral geschikt als je een eenvoudige situatie hebt (geen BV, beperkte kosten, geen ingewikkelde constructies).

Online diensten

Diensten zoals Adfiz, Viisi Tax, of TaxBack helpen je tegen betaling met je aangifte. Kosten variëren van €50 tot €300, afhankelijk van de complexiteit.

Accountant inschakelen

Voor meer complexe situaties (hogere omzet, BV, internationale inkomsten) is een accountant onmisbaar. Zoek een accountant met ervaring in online ondernemerschap. Kosten: vanaf €500 per jaar.

Conclusie: belasting betalen hoeft niet moeilijk te zijn

Affiliate marketing en belasting lijken misschien ingewikkeld, maar met de juiste kennis en voorbereiding is het goed te doen. De kernpunten om te onthouden:

• Geef al je affiliate inkomsten op bij de Belastingdienst, ook kleine bedragen
• Schrijf je in bij de KvK zodra je structureel en serieus bezig bent
• Gebruik de kleine ondernemersregeling (KOR) als je omzet onder €25.000 blijft
• Trek alle zakelijke kosten af: software, cursussen, advertenties, werkruimte
• Houd een nette administratie bij met bonnetjes en facturen
• Schakel bij twijfel een accountant in — het loont zich vaak terug

Door fiscaal alles goed te regelen, voorkom je niet alleen problemen met de Belastingdienst, maar profiteer je ook maximaal van ondernemersfaciliteiten. Je houdt meer geld over van je affiliate inkomsten én je slaapt rustig.